Elenco delle informazioni necessarie per Stampa Registri IVA e Liquidazione Periodica IVA

Data registrazione: (account_move.date) data in cui viene registrato il documento, utilizzata nella stampa dei registri IVA e nel libro giornale.

Periodo competenza: (public_account_move.period_id) mese o trimestre in cui verrà liquidato il documento.

Numero documento: (account_move_line.ref) utilizzato nei documenti di acquisto per indicare il numero fattura del fornitore. Per le vendite il numero della fattura coincide con il numero della sequenza (account_move.name), per uniformità è opportuno che nel record del partner il campo account_move_line.ref venga compilato con il contenuto di account_move.name

Data documento: (Campo Nuovo) data del documento. Per le vendite in pratica coincide con la data di registrazione (account_move.date) perciò si può inizializzare con lo stesso valore mentre per gli acquisti è quasi sempre diverso.

Tipo/numero registro IVA: (account_move.journal_id in join con account_journal.code) nel codice del journal verrà scritto nome registro+ progressivo esempio VENDITE01

mese.anno utilizzo plafond: (campo nuovo) mese in cui viene utilizzato il plafond relativo alla fattura di acquisto che lo utilizza, deve essere proposto il mese della data fattura, ma se il periodo risulta già chiuso deve proporre il primo mese del periodo aperto.

Causale IVA: (campo nuovo) descrizione breve del documento (esempio fattura, autofattura, nota di addebito, nota di accredito, fattura di sola IVA) collegato ad apposita tabella (non esiste).

Nel journal indicare la causale IVA che deve essere proposta nella registrazione del documento.

Per il momento la causale IVA è descrittiva ma si potrà utilizzare per sviluppi futuri (es. implementazione dell'automatismo di registrazione dell'autofattura)

Numero Protocollo (account_move.name) Numero progressivo univoco (all'interno dello stesso registro) attribuito alla fattura.

Partner: (account_move.partner_id in join con res_partner.name)

Descrizione dell'operazione: (nota stampata normalmente sotto la ragione sociale) account_move_line.name nel registro verrà stampata la riga relativa al partner.

Attualmente il campo, se lasciato vuoto, viene registrato con descrizioni automatiche di cui non conosco tutte le possibili assegnazioni attribuite dal programma. Sarebbe opportuno conoscerle tutte per evitare conflitti nell'uso del campo. Se non usabile sarà necessario aggiungere un nuovo campo. Agli attuali automatismi vanno aggiunti i seguenti o sostituiti con gli esistenti:

• se il documento è in valuta va indicato “Totale fattura in valuta e relativo cambio applicato”
• se è applicata l'iva ad esigibilità differita e non si usa un apposito journal va indicato “Documento con iva ad esigibilità differita”
• … (future aggiunte)

Dare: account_move_line.debit

Avere: account_move_line.credit

i campi seguenti saranno compilati nel record dell'imponibile

Tassa applicata: account_tax.id

Imponibile detraibile: (campo nuovo)

Imposta detraibile: (campo nuovo)

Imponibile non detraibile: (campo nuovo)

Imposta non detraibile:(campo nuovo)

Percentuale di indetraibilità:(campo nuovo)

Oltre alle precedenti informazioni è necessario l'aggiunta dei seguenti campi e tabelle

Tabella tasse (account_tax)

• % di detraibilità
• calcolo in liquidazione/calcolo in dichiarazione
• utilizzo plafond S/N

Piano dei conti (account_account)

• Tipo conto (i valori dei questo campo devono essere gestiti da programma e sono:
  beni strumentali, altri beni, beni dest. Rivendita, beni dest. Rivendita NO ventilazione, vendita servizi, vendita beni.
  In seguito saranno utilizzati per opportuni calcoli della liquidazione/dichiarazione)

Giornale ( account_journal) indicare:

• account_journal .code: tipo registro/numero esempio VENDITE01
• numero ultima pagina stampata in definitivo
• % prorata per registro degli acquisti

Tabella impostazioni aziendali IVA in cui inserire: (potrebbe coincidere con la tabella delle impostazioni aziendali che non ho individuato)

• calcolo interessi S/N
• % interessi
• importo minimo versamento IVA

Tabella plafond

• importo plafond disponibile a inizio anno
• importo plafond utilizzato all'ultimo movimento
• importo plafond utilizzato nei 12 mesi

Tabella con dati liquidazioni IVA storiche organizzata per mese o trimestre

• periodo fiscale
• risultato della liquidazione
• estremi versamento
• importo versato
• importo variazioni IVA
• credito IVA particolare
• credito IVA compensato in F24
• credito IVA chiesto a rimborso

STAMPE

Ordinamento: per data registrazione/numero protocollo

vengono considerati i documenti registrati nel periodo (filtro su account_move.date)

Dati stampati:

TESTATA:

tutte le stampe fiscali se stampate su registro non intestato (con i dati sotto indicati) devono stampare in ogni pagina

• ragione sociale
• indirizzo
• CAP località provincia
• codice fiscale
• partita IVA
• codice attività
• Registro imprese

Va indicata una riga con la descrizione del registro (account_journal.code) e la numerazione della pagina numero progressivo/anno di stampa (l'ultimo numero progressivo va salvato nell'apposito campo del journal perchè alla successiva stampa definitiva la numerazione deve continuare dall'ultimo numero stampato)

CORPO

le operazioni vengono stampate in ordine di data di registrazione/protocollo e i dati stampati sono:

• data registrazione: account_move.date
• data fattura: nuovo campo
• numero fattura: account_move_line.ref del record del partner
• ragione sociale: account_move.partner.id in join con res_partner.name
• descrizione: (vedi note precedenti su Descrizione dell'operazione)
• totale fattura: somma di account_move_line.credit o account_move_line.debit dei records del partner qualora suddivisi in diversi pagamenti.
• % IVA: account_move_line.account_tax.id in join con account_tax.amount
• imponibile NI/NS/ES(NI=non imponibile, NS=non soggetto, ES=esente): (tratta i records degli imponibili) somma dei nuovi campi imponibile detraibile e imponibile indetraibile
• Imposta:
  • Se applicata l' IVA allora: somma dei nuovi campi imposta detraibile e imposta indetraibile
  • Se non applicata l'IVA allora: art. legge in base al quale non si applica l'IVA account_move_line.account_tax.id in join con account_tax.name
• breve nota per evidenziare un'operazione particolare, gestita da programma. Le note da stampare sono:
  • ITC, per operazioni intrastat
  • ACQxR, acquisti per rivendita
  • … (eventuali futuri)

Le righe sono raggruppare a parità account_tax.id (esempio se in account_move_line ho due righe merci c/vendite e spese trasporto entrambe con lo stesso codice tassa viene stampata un'unica riga con la somma dei dati)

Le colonne data registrazione e totale fattura non sono obbligatorie ma semplificano molto i controlli sui registri da parte degli operatori.

PIEDE

Va indicato per ogni codice IVA utilizzato l'imponibile e l'eventuale imposta

E poi

PERIODO DI STAMPA DAL … AL ….

TOTALE OPERAZIONI 8.450,00

TOTALE IMPONIBILI/NI/NS/ES 8.000,00

TOTALI VARIAZIONI (darò indicazioni in futuro)

TOTALE IVA 450,00

se attivo il plafond:

UTILIZZI PLAFOND PERIODI PRECEDENTI

UTILIZZI PLAFOND PERIODO IN CORSO

PLAFOND RESIDUO

TESTATA

come registro IVA fatture emesse

CORPO

come registro IVA fatture emesse con due eccezioni

• numero protocollo al posto del numero fattura
• colonna in cui viene indicata la % di indetraibilità

Le colonne data registrazione, numero fattura e totale fattura non sono obbligatorie ma semplificano molto i controlli sui registri da parte degli operatori.

PIEDE

vengono indicati per ogni codice IVA utilizzato l'imponibile e l'imposta come registro fatture emesse

E poi

PERIODO DI STAMPA DAL … AL ….

TOTALE OPERAZIONI

TOTALE IMPONIBILI/NI/NS/ES

TOTALI VARIAZIONI

TOTALE IVA DETRAIBILE

TOTALE IVA INDETRAIBILE

IVA DETRAIBILE OPERAZ. INTRACOM.

TESTATA

come registro IVA fatture emesse

CORPO

le informazioni del corpo sono semplificate rispetto agli altri registri:

• data registrazione
• data documento (solo se viene emessa fattura registrata nel registro corrispettivi definito dalla causale iva)
• numero documento (solo se viene emessa fattura registrata nel registro corrispettivi definito dalla causale iva)
• ragione sociale (solo se viene emessa fattura registrata nel registro corrispettivi definito dalla causale iva)
• descrizione
• importo totale
• % IVA
• imponibile NI/NS/ES
• imposta IVA

PIEDE

vengono indicati per ogni codice iva utilizzato l'imponibile e l'imposta come registro fatture emesse

E poi

PERIODO DI STAMPA DAL … AL ….

TOTALE OPERAZIONI

TOTALE IMPONIBILI/NI/NS/ES

TOTALI IVA

Mancano le specifiche in caso di ventilazione dei corrispettivi che definiremo in una futura analisi

per ogni registro c'è una sezione in cui viene indicato:

per i registri IVA vendite

• descrizione codici IVA
• imponibile
• imposta

per i registri IVA acquisti

• descrizione codici IVA
• imponibile detraibile
• imposta detraibile
• imponibile non detraibile
• imposta non detraibile

Esempio:

RIEPILOGO REGISTRO FATTURE RICEVUTE 001 DAL 01/05/2011 AL 31/05/2011

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per i registri corrispettivi

• descrizione codici IVA
• imponibile
• imposta
• corrispettivo (imponibile + imposta)

da analizzare

• IVA esigibilità differita e IVA per cassa
• Ventilazione corrispettivi

RIEPILOGO

Liquidazione IVA

l10n_it_vat_registries